El Modelo 111 del segundo trimestre de 2026 venció el 20 de julio. Para muchas asesorías, los días previos son los más estresantes del trimestre: cruzar facturas de profesionales recibidas, verificar que todas las retenciones IRPF están contabilizadas en ContaSol y que el importe cuadra con lo que realmente se pagó.
El problema no está en ContaSol: el software hace bien su trabajo cuando los datos están bien introducidos. El problema está antes, en la detección manual de retenciones dentro de cada PDF y en la parametrización correcta de cada proveedor. Eso es lo que falla, y lo que hace que muchas asesorías presenten complementarias de manera recurrente.
La cuenta 4751 y por qué importa tanto
Cuando una asesoría paga una factura a un profesional (un abogado colaborador, un asesor fiscal externo, un perito), la ley obliga a retener parte de ese pago y entregarlo a Hacienda. Ese dinero retenido se registra en ContaSol en la cuenta 4751 - Hacienda Pública, retenciones practicadas.
El asiento de una factura de profesional con retención del 15% queda así:
Ejemplo: factura profesional 1.000 euros + IVA 21%, retención IRPF 15%
| Cuenta | Concepto | Debe | Haber |
|---|---|---|---|
| 623 | Servicios de profesionales independientes | 1.000,00 | |
| 472 | Hacienda Pública, IVA soportado | 210,00 | |
| 4751 | H.P., retenciones practicadas (15% IRPF) | 150,00 | |
| 410 | Acreedores por prestaciones de servicios | 1.060,00 |
Al final del trimestre, ContaSol suma los saldos de la cuenta 4751 para generar el Modelo 111. Si alguna factura no tiene esa línea, el importe del 111 sale por debajo de lo real.
Los tipos de retención más frecuentes en asesorías
Según la Ley 35/2006 del IRPF y el Reglamento (RD 439/2007), los porcentajes más habituales en el día a día de una asesoría son tres:
- 15% - tipo general para actividades profesionales. El más frecuente: abogados, economistas, consultores, peritos, colaboradores externos.
- 7% - tipo reducido para profesionales en sus tres primeros años de actividad. El proveedor debe indicarlo expresamente en la factura; sin esa indicación, no puede aplicarse.
- 19% - arrendamiento de inmuebles destinados a actividad económica. Este va al Modelo 115, no al 111. Se registra también en la 4751 pero se declara por separado.
El error más frecuente: aplicar el 15% a una factura que tiene el 7% indicado, o no detectar que el proveedor ha cambiado de tipo entre trimestres. Cuando el PDF tiene varias páginas, ese dato pasa desapercibido.
Cómo ContaSol gestiona las retenciones por proveedor
ContaSol permite parametrizar el tipo de retención directamente en la ficha de cada proveedor. El flujo correcto es:
Configurar la ficha del proveedor
En la ficha del proveedor, selecciona el tipo "Actividad profesional (dineraria)" e introduce el porcentaje correspondiente en el campo % IRPF. ContaSol calculará la retención al introducir cada factura.
Introducir la factura
Al registrar la factura, ContaSol propone el asiento con la 4751 calculada. Solo hay que verificar que el importe coincide con el que figura en el documento original.
Generar el Modelo 111 al final del trimestre
ContaSol agrega los movimientos de la 4751 del periodo y rellena las casillas del 111. Si todas las facturas están bien registradas, el modelo cuadra a la primera.
El problema surge cuando el proveedor no está dado de alta con el tipo correcto, cuando es un proveedor nuevo o esporádico, o cuando la factura tiene el 7% en lugar del 15% habitual. En esos casos, la configuración predeterminada no sirve y alguien tiene que detectarlo leyendo el PDF.
Dónde falla el flujo manual
Con 10 o 15 facturas de profesionales al mes, revisar cada PDF es asumible. Con 60, 80 o más, el proceso escala mal:
Flujo manual
- -Abrir el PDF y localizar el porcentaje de retención
- -Verificar si es 15% o 7% (nuevo profesional)
- -Actualizar la ficha del proveedor si el tipo cambió
- -Comprobar que la 4751 cuadra con el PDF
- -Repetir por cada factura, cada trimestre
Con AutoApunte + ContaSol
- +La IA extrae porcentaje e importe de retención del PDF
- +Genera el APU con la línea 4751 ya calculada
- +Revisión solo en documentos con baja confianza
- +Importar en ContaSol con un archivo, no factura a factura
- +Modelo 111 cuadra desde el primer intento
Cómo automatizar las retenciones con AutoApunte
AutoApunte lee el PDF de la factura y detecta si hay retención IRPF indicada en el documento: el porcentaje, la base sobre la que se aplica y el importe final retenido. Con esos datos genera el archivo APU para ContaSol incluyendo la línea de la cuenta 4751 con el importe correcto.
El flujo es el siguiente:
- Subes las facturas de profesionales por email o en lote directo a AutoApunte.
- La IA extrae todos los campos relevantes: base, IVA, retención IRPF, datos del proveedor.
- Los documentos con tipo reducido (7%) o datos inusuales se señalan para revisión antes de exportar.
- Exportas el lote en formato APU, con la línea 4751 incluida en cada asiento donde corresponde.
- Importas en ContaSol. El Modelo 111 se genera con todos los datos en su sitio.
Para una asesoría con 100 facturas de profesionales al mes, usando como base 4 minutos por factura y una automatización efectiva del 80-90%, el ahorro ronda las 5 horas mensuales solo en esas facturas. El tiempo que se recupera va a revisar los casos que lo necesitan, no a introducir datos que ya están en el PDF.
Si ya tienes el flujo base de ContaSol configurado con AutoApunte, puedes ampliar el detalle en el artículo sobre importación automática de facturas a ContaSol. La gestión de retenciones es una capa adicional que se activa sin cambios en el flujo actual.
El impacto directo en el Modelo 111
ContaSol genera el Modelo 111 directamente de la cuenta 4751 del trimestre. Cualquier factura de profesional que no tenga esa línea bien registrada queda fuera del modelo. Los plazos del segundo semestre de 2026 son:
- Q3 2026 (julio-septiembre): hasta el 20 de octubre de 2026
- Q4 2026 (octubre-diciembre): hasta el 20 de enero de 2027
Presentar el 111 con un importe inferior al real obliga a complementaria con recargos. Con un flujo bien automatizado, ese problema desaparece: la 4751 recoge todas las facturas, el 111 cuadra a la primera y el cierre de trimestre deja de ser un cuello de botella.
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Fuentes: Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (LIRPF), art. 101 - Real Decreto 439/2007, Reglamento del IRPF, art. 92 y siguientes - AEAT sede electrónica, Modelo 111 - TeamSystem, documentación ContaSol: contabilizar factura con retención.